5월은 종합소득세 신고의 달이다. 직장인이라도 부업 소득이 있거나, 프리랜서로 일했다면 반드시 신고해야 한다. 안 하면 가산세가 붙는다. 종합소득세 신고 대상과 방법을 정리했다.
종합소득세 신고 대상
근로소득 외에 추가 소득이 있는 사람은 대부분 신고 대상이다. 다음에 해당하면 5월에 신고해야 한다.
- 프리랜서 - 3.3% 원천징수된 소득이 있는 경우
- 부업 소득자 - 유튜브, 블로그, 배달 등 부수입
- 임대소득자 - 월세 수입이 있는 경우
- 이자·배당소득 - 연간 2,000만 원 초과 시
- 퇴직 후 소득 - 프리랜서로 전환한 경우
5월
신고 기간
20%
무신고 가산세
6~45%
세율 구간
홈택스로 직접 신고하는 방법
국세청 홈택스에서 본인이 직접 신고할 수 있다. 소득이 단순하다면 세무사 없이도 충분하다.
홈택스 로그인
공동인증서 또는 간편인증으로 로그인한다.
신고서 작성
종합소득세 신고 메뉴 → 정기신고 → 소득 자료 자동 불러오기.
제출 및 납부
신고서 제출 후 납부할 세액이 있으면 즉시 또는 8월까지 분납 가능.
필요경비와 공제 항목
프리랜서의 경우 소득에서 필요경비를 빼고 남은 금액에 세금을 매긴다. 경비율은 업종에 따라 다르다.
| 업종 | 단순경비율 | 기준경비율 |
|---|---|---|
| 작가/번역 | 61.7% | 15.3% |
| 디자인/개발 | 57.0% | 14.0% |
| 유튜버/인플루언서 | 64.1% | 16.4% |
▲ 연 소득 2,400만 원 이하면 단순경비율 적용이 가능해서 세금이 크게 줄어든다. 이를 초과하면 기준경비율이 적용되므로 실제 지출 증빙을 모아두는 게 유리하다.
환급 받을 수 있는 경우
3.3% 원천징수된 소득이 연간 150만 원 이하라면 대부분 환급을 받는다. 이미 떼인 세금이 실제 세액보다 많기 때문이다.
핵심 포인트
신고를 안 해도 가산세만 붙는 게 아니라 환급도 못 받는다. 환급 대상인데 신고를 안 하면 돈을 그냥 국가에 기부하는 셈이다.
자주 묻는 질문 FAQ
Q. 직장인인데 부업 소득이 소액이면 신고 안 해도 되나?
A. 기타소득이 연 300만 원 이하면 분리과세를 선택할 수 있어 별도 신고가 필요 없는 경우가 있다. 하지만 사업소득으로 분류되면 금액과 관계없이 신고해야 한다.
Q. 신고 기한을 넘기면 어떻게 되나?
A. 기한 후 신고가 가능하지만 무신고 가산세 20%가 붙는다. 납부 지연 가산세도 별도로 부과된다. 가능하면 5월 안에 마무리하는 게 좋다.
Q. 세무사에게 맡기면 비용이 얼마인가?
A. 소득 규모에 따라 다르지만 단순 신고는 5~15만 원, 복잡한 경우 20~50만 원 선이다. 소득이 적고 단순하다면 홈택스로 직접 하는 게 경제적이다.